Адвокат Звєрєва Людмила

Шевченковский районный суд г. Киева наложил арест на биткоин-кошельки основателя крупнейшего журнала о криптовалютах и блокчейне ForkLog Анатолия Каплана, которые ранее были изъяты СБУ в ходе обыска. Цена вопроса – 27,5 биткоина, что немного не дотягивает до 500 тысяч долларов США.

Что это означает на практике? Может ли рядовой майнер или владелец криптовалюты попасть под мясорубку СБУ? Что будет с Анатолием Капланом?

Итак, в чем подозревается Анатолий Каплан?

Часть 4 статьи 190 Уголовного кодекса Украины (УК) – мошенничество, совершенное в особо крупных размерах или организованной группой – лишение свободы на срок от 5 до 12 лет с конфискацией имущества.

Часть 2 статьи 200 УК – подделка документов на перевод, платежных карт или иных средств доступа к банковским счетам, электронным деньгам, … - штраф от 5 тыс. до 10 тыс. необлагаемых налогом минимумов доходов граждан.

Часть 2 статьи 209 УК легализациия (отмывание) доходов, полученных преступным путем организованной группой или в особо крупном размере - лишение свободы на срок от 8 до 15 лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 3 лет с конфискацией имущества.

В переводе с уголовно-юридического на понятный человеческий, это означает, что Анатолий Каплан подозревается в организации преступной схемы, с помощью которой (возможно, не без участия в ней третьих лиц, поскольку именно на это указывает ст. 27 УК Украины – виды соучастия) завладел денежными средствами с платежных карт третьих лиц, которые впоследствии решил легализовать посредством обмена Биткоина на украинскую гривну и иностранную валюту.

О том, что Биткоин не является платежным средством, то есть валютой в привычном и урегулированном законами понимании, уже писали не раз, и даже НБУ признавал данный факт. Мировые тенденции стремятся к тому, чтобы рассматривать криптовалюту не как деньги, а как особый вид имущества, операции с которым характеризуются ничем непокрытыми рисками и отсутствием гарантии стабильности с чьей-либо стороны. 

Непонимание, а тем более, неправильное понимание этого юридического явления, как и сути «майнинга» делает рисковым даже сам факт владения данным имуществом. Однако, отсутствие правового регулирования не мешает правоохранительным органам «творить» уголовные производства, подгоняя желаемое за действительное.

Так, в деле А. Каплана, судя по судебным решениям в Едином реестре судебных решений, это непонимание прослеживается достаточно явно, в отличие от желания применить ту часть санкции, которая говорит о дополнительном наказании в виде конфискации (что тоже достаточно интересный вопрос в аспекте криптовалюты).

Например, в определении Шевченковского райсуда г. Киева от 03.01.2018 следственный судья указал:

«…Также, согласно сведений Государственного реестра физических лиц-налогоплательщиков, за весь период ведения соответствующего реестра (функционирует с 1996 года – прим. адвоката Зверевой Л. С.) ОСОБА_4 (судя по всему Каплан А.) доходов на территории Украины не получал. По результатам временного доступа к вещам и документам установлено, что в период с 27.01.2016 по теперешнее время ОСОБА_4 на свои банковские счета было получено денежные средства в количестве 1 миллион 607 тысяч 218 гривен, которые не отражены в налоговой отчетности ОСОБА_4.»

В этом месте можно было бы согласиться, что да, могло иметь место нарушение, которое потенциально могло бы быть квалифицировано как уклонение от налогообложения (ст. 212 УК Украины), однако упоминания о данной статье уголовного закона нигде не встречается. Сам факт неотражения налоговой отчетности не делает такой доход добытым преступным путем и не может служить доказательством утверждения СБУ об обратном.

В определении от 18.01.2018 года по тому же делу другой следственный судья Шевченковского районного суда г. Киева указал: «Кроме того, в ходе указанного обыска были выявлены черновые записи относительно купли-продажи биткоинов, а также ключи доступа к биткоин-адресу с 27,50272864 биткоинами (ориентировочная стоимость 486 тыс. 725 долларов, 68 центов). При этом, ОСОБА_5 проживает на территории Украины, где не имеет легальных доходов, которые позволили бы ему приобрести криптовалюту в таком количестве.»

Из процитированного предложения можно сделать вывод о том, что легальными для СБУ являются только те доходы, которые получены на территории Украины. Жаль, что это не так, точнее не совсем так, как и то, что все доходы жителей Украины должны быть задекларированы и обложены налогом только на территории Украины. Видимо, зря заключены соглашения об избежании двойного налогообложения.

Из той немногочисленной украинской судебной практики, которая сформирована благодаря СБУ, «проникшейся» философией криптовалюты, можно дать такой прогноз сообществу майнеров и собственников Биткоина и альткоинов: уголовные производства однозначно будут появляться и дальше, при этом на стадии досудебного расследования криптовалюта и оборудование чаще будут попадать под арест, чем не будут. Будут ли реальные приговоры участникам криптовалютного рынка зависит от размаха фантазии правоохранительных органов, в том числе, СБУ, при квалификации действий криптовалютчиков, и уровня профессионализма адвокатов. Тенденция вменения таким лицам отмывания (легализации) доходов, полученных преступным путем (ст. 209 УК Украины), на мой взгляд сохранится, но в ходе судебных разбирательств, сторона обвинения, скорее всего не сможет доказать наличие состава этого преступления.

Чем же закончится дело Каплана? По моему мнению до обвинительного приговора по заявленным статьям Уголовного кодекса не дойдет, но его расследование скорее всего затянется.

И последнее, но не менее интересное, о чем, хотелось бы сказать в этой статье. Порядок исполнения наказания в виде конфискации имущества урегулирован Главой 11 Уголовно-исполнительного кодекса Украины. В этой части исполнение приговора передается государственной исполнительной службе, которая должна его реализовать через систему электронных торгов «СЕТАМ». Учитывая особенности системы блокчейн, в которой вращаются все криптовалюты, как продать биткойн в «СЕТАМ»? У государственной исполнительной службы появится свой криптовалютный кошелек? Там, где для чиновников нет прописанных процедурных правил – начинают действовать законы Дикого Запада, а значит участники криптовалютного рынка находятся в зоне риска.

Как бы не складывались обстоятельства, даже если все они против Вас, будьте активны в защите своих прав, а профессиональный адвокат поможет Вам в этом.

Автор: адвокат Людмила Зверева